零申报企业必看：没有业务往来也需要提交哪些报表？

内容摘要：很多刚创业的老板都存在这样的疑问：公司没有实际经营，还需要报税吗？需要准备哪些材料？本文将用最直白的语言，带新手老板全面了解零申报的必备知识。一、没有业务也需要报税吗？​​必须申报！​​根据《税收征管法》第三十二条，即使企业没有收入，也必须...

很多刚创业的老板都存在这样的疑问：公司没有实际经营，还需要报税吗？需要准备哪些材料？本文将用最直白的语言，带新手老板全面了解零申报的必备知识。

一、没有业务也需要报税吗？

​​必须申报！​​根据《税收征管法》第三十二条，即使企业没有收入，也必须按时向税务机关提交税务报表。零申报≠不申报，长期不报税可能面临2000元以下罚款，甚至被列为"非正常户"影响企业征信。

二、零申报企业必交的5大核心报表

​​1. 增值税申报表​​
包含主表及附列资料表一、表二，需完整填写企业基本信息，在销售额、进项税额等所有栏次填写"0"。小规模纳税人可直接保存空白表提交，一般纳税人需确保销项减进项为零。

​​2. 企业所得税预缴申报表​​
无论季度还是月度申报，在营业收入、营业成本、利润总额三栏均填"0"。需注意资产总额不能为零，建议填写100元实收资本。

​​3. 个人所得税申报表​​
即使未发工资，也要完成全员全额申报。在"收入额"栏填0，同时完整报送员工姓名、身份证号等基础信息。

​​4. 附加税费申报表​​
包含城建税、教育费附加、地方教育附加三张表，根据增值税零申报自动生成零数据，部分地区需手动确认提交。

​​5. 财务报表​​
​​• 资产负债表​​：货币资金填注册资金数，实收资本同步体现，确保资产总计=负债及所有者权益总计
​​• 利润表​​：营业收入/成本/费用均填0，但开办费用可计入"长期待摊费用"

三、容易被忽略的3类特殊报表

​​印花税申报表​​：2023年起所有企业必须申报，即便零业务也需在"税目"选择"其他"，计税依据填0
​​财务报表附注​​：部分地区要求说明零申报原因，需用文字描述企业实际状况
​​统计报表​​：部分行业需要同步提交统计局要求的经营情况表，如批发零售业需填E104表

四、零申报操作全流程（2025最新版）

1. ​​登录电子税务局​​：使用企业税号+密码登录，新用户需先完成实名认证
2. ​​选择申报模块​​：进入"我要办税-税费申报及缴纳"，勾选增值税等税种
3. ​​智能填表技巧​​：
   • 小规模纳税人可一键导入空白模板
   • 一般纳税人点击"自动生成"按钮获取带公式表格
   • 上海等地区已开通手机端"一键零申报"
4. ​​重点核对内容​​：纳税人识别号、所属期、税款金额是否全为0
5. ​​双渠道提交​​：
   • 电子申报：直接点击"正式提交"
   • 纸质申报：打印3份申报表加盖公章，送税务大厅

五、90%企业踩过的3大坑

​​误区1：零申报=不做账​​
必须建立完整账套，银行存款流水、费用发票需留存备查，建议使用电子档案管理系统

​​误区2：报表全部填0​​
实收资本、长期待摊费用等科目需如实填写，资产总额为0将触发税务预警

​​误区3：长期零申报无风险​​
连续6个月零申报将列为重点监控对象，超过12个月可能强制转为非正常户

给创业者的合规建议

• ​​建立申报备忘录​​：设置手机日历提醒，每月15日前完成申报
• ​​保存6类凭证​​：银行对账单、租赁合同、工资表、费用发票、申报回执、税务文书
• ​​关注政策动态​​：2025年起新增数字经济税种申报要求，可通过"国家税务总局"公众号获取最新政策
• ​​善用智能工具​​：电子税务局的"风险扫描"功能可提前发现填报错误

企业零申报就像汽车的"空挡状态"，虽然暂时不需要前进动力，但必须保持发动机正常运转。希望本文能帮助创业者筑牢合规经营的基石，为未来业务发展储备充足的税务信用资产。