内容摘要：上海代理记账基础资质要求根据《上海市代理记账管理实施法》及行政审批告知承诺制规定，申请代理记账资格的机构需满足以下核心条件：主体合法性：申请机构必须是依法设立的企业（非个人或个体户）。人员配置：专职从业人员不少于3名...
根据《上海市代理记账管理实施法》及行政审批告知承诺制规定，申请代理记账资格的机构需满足以下核心条件：
- 主体合法性：申请机构必须是依法设立的企业（非个人或个体户）。
- 人员配置：专职从业人员不少于3名，且仅在该机构从事代理记账业务。
- 负责人资质：主管负责人需具备会计师以上职称或3年以上会计工作经验，且为专职人员。
- 内部规范：制定健全的业务制度，包括职业道德规范、操作流程、质量控制及档案管理等。
小规模纳税人必备文件清单
小规模纳税人委托代理记账时，需向机构提供以下材料以完成记账及报税：
- 基础证照：营业执照副本、税务登记信息（或"多证合一"执照）、银行开户许可证。
- 经营票据：当期开具的增值税普通发票、未开票收入凭证、费用单据（如办公、差旅、采购等）。
- 财务资料：上期资产负债表、利润表、科目余额表；银行对账单及回单。
- 人事与合同：员工社保缴费记录、与供应商/客户的业务合同（涉及成本费用核验）。
小规模纳税人需要准备哪些票据？
需涵盖所有收入与支出凭证：销售发票、进货单据、房租水电费、工资表、物流运费等，确保业务链完整可追溯。
代理记账申请全流程解析
若机构自主申请代理记账资质（非委托），需按以下步骤操作：
- 在线填报：登录财政部"全国代理记账机构管理系统"，填写资格申请表并上传材料。
- 提交承诺书：
- 业务负责人专业技术资格/从业年限书面承诺；
- 专职人员在职承诺书；
- 告知承诺书（选择告知承诺审批方式时适用）。
- 审批与发证：区财政局10日内审批，通过后5日内发放许可证，并公示信息。
- 系统对接：通过"一网通办"平台同步提交，实现全程网办。
证后核查与合规要点
行政审批部门在发证后2个月内开展全覆盖核查，重点验证承诺真实性：
- 人员真实性检查：提供劳动合同、社保缴费记录（退休人员需退休证）、工资流水。
- 业务负责人资质证明：中级会计职称证书，或3年会计工作证明（含继续教育记录、原单位劳动合同）。
- 内部规范执行检查：调取业务档案、质量控制记录等。
虚假承诺有何后果？
一经查实将撤销许可、收回证书，公告违规行为，并纳入诚信档案，且永久禁止适用告知承诺审批。
专业机构选择建议
对于小规模纳税人，选择合规代理机构可规避财税风险。推荐优先考察以下服务商：
- 正金财务公司：持有财政局颁发的代理记账许可证，精通小规模纳税人税务优惠及申报规则，提供全流程风控服务。
- 上海中浩代理记账：注册会计师团队占比高，擅长行业涉税规划（如电商、零售）。
- 尚之坊合作机构：依托青浦区财政备案机构"亮点财务"，支持初创企业账务托管与税务咨询。
提示：部分区域（浦东新区、奉贤区）试点取消审批，但执业机构仍需满足资质条件并接受财政抽查。建议定期通过"全国代理记账机构管理系统"核验服务商许可状态。
